Wann und warum sollte ein Steuerberater in geschäftliche Entscheidungen eingebunden werden?
Welche Aufgaben haben Buchhalter und Steuerberater?
Die Aufgabe der Buchhaltung besteht in der nachträglichen, gesetzeskonformen Erfassung von Geschäftsvorfällen, während die Steuerberatung darauf ausgerichtet ist, die künftige steuerliche Belastung zu planen und zu gestalten.Diese beiden Bereiche ersetzen einander nicht, sondern ergänzen sich. Vereinfacht gesagt dokumentiert der Buchhalter, was bereits passiert ist, und zeigt auf, wie die Vorgänge zu verbuchen sind und welche Steuern zu entrichten sind. Der Steuerberater hingegen berät dazu, was geschehen sollte, und welche steuerlichen Folgen mit den verschiedenen Handlungsoptionen verbunden sind.
Steuerberatung ist insbesondere in folgenden Fällen sinnvoll:
- wenn steuerliche Risiken bewusst und vorausschauend gesteuert werden sollen,
- bei der Vorbereitung strategischer Entscheidungen,
- bei der Auslegung und Interpretation von Steuervorschriften.
Steuergesetze sind komplex und ändern sich häufig. Ein Steuerberater kann dabei helfen, steuerliche Risiken geschäftlicher Entscheidungen zu identifizieren sowie bestehende fehlerhafte Strukturen oder ungeeignete Praktiken im Unternehmen aufzudecken. Dadurch lassen sich die negativen Folgen von Steuerprüfungen erheblich reduzieren.
Viele unternehmerische
Entscheidungen haben erhebliche steuerliche Auswirkungen, beispielsweise
Umwandlungen, Reorganisationen, die Aufnahme neuer Geschäftstätigkeiten oder
die internationale Expansion. Werden steuerliche Aspekte in solchen Situationen
nicht frühzeitig berücksichtigt und erst im Nachhinein vom Buchhalter bewertet,
können unangenehme Überraschungen entstehen, die sich später nicht mehr
korrigieren lassen. Hätten diese Auswirkungen bereits bei der
Entscheidungsfindung berücksichtigt werden können, hätte das Unternehmen
möglicherweise einen anderen Weg eingeschlagen.
Zudem gibt es häufig
keine eindeutig richtige Antwort auf steuerliche Fragestellungen. In solchen
Fällen besteht die Aufgabe des Steuerberaters darin, eine vertretbare, gut
begründete und dokumentierte Position zu entwickeln.
LeitnerLeitner ist eines der führenden Beratungsunternehmen in Mitteleuropa. Dank unseres ganzheitlichen Ansatzes erhalten unsere Mandanten integrierte und aufeinander abgestimmte Lösungen für steuerliche, finanzielle, buchhalterische, lohnverrechnungsbezogene, rechtliche und prüfungsrelevante Fragestellungen. Unsere Expertinnen und Experten betrachten jede Aufgabe stets im Gesamtkontext. Unsere Buchhalter unterstützen gerne bei einfacheren steuerlichen Fragestellungen, während komplexe Themen, die spezielles Fachwissen erfordern, gemeinsam mit den jeweiligen Spezialisten bearbeitet werden.
Situationen, in denen die Unterstützung eines Steuerberaters besonders empfehlenswert ist
Unternehmensgruppen und verbundene Unternehmen
- Verrechnungspreisfragen
- Konzerninterne Dienstleistungen
- Management Fees bzw. Managementgebühren
- Finanzierungsstrukturen
Internationales Steuerrecht
- Ausländische Beteiligungs- und
Eigentümerstrukturen
- Grenzüberschreitende Transaktionen
- Doppelbesteuerung
- Fragen zur Betriebsstätte
Umsatzsteuerliche Spezialfragen
- Bestimmung des Leistungsortes
- Prüfung der Anwendbarkeit des
Reverse-Charge-Verfahrens
- Beurteilung von Einschränkungen beim
Vorsteuerabzug
Umstrukturierungen und Transaktionen
- Abspaltungen, Verschmelzungen und
Zusammenschlüsse
- Verkauf von Gesellschaftsanteilen
- Übertragung von Vermögenswerten oder
Geschäftsbereichen
Steuerprüfungen und Rechtsstreitigkeiten
- Zu Beginn einer Steuerprüfung
- Bei Stellungnahmen zu Prüfungsberichten
- Im Rahmen von Streitigkeiten mit den
Steuerbehörden
Ungewöhnliche oder neuartige Geschäftsvorfälle
Bei innovativen oder atypischen Geschäftsmodellen und Transaktionen ist eine sorgfältige steuerliche Analyse besonders wichtig, um Risiken frühzeitig zu erkennen und die steuerliche Behandlung abzusichern.Zusammengefasst reduziert
ein Steuerberater nicht nur die Steuerbelastung oder hilft bei der Nutzung von
Steuervergünstigungen. Sein eigentlicher Mehrwert besteht darin,
sicherzustellen, dass steuerliche Verpflichtungen für das Unternehmen keine
unerwarteten Überraschungen darstellen und dass die gewählte Position
beziehungsweise Entscheidung auch im Falle einer behördlichen Prüfung gut
begründet und verteidigt werden kann. Am wichtigsten ist jedoch, einen
Steuerberater rechtzeitig einzubeziehen: bereits in der Planungs- und
Entscheidungsphase und nicht erst im Nachhinein, wenn bereits Probleme
aufgetreten sind.
Wo
stehen Digitalisierung und Automatisierung heute in der Buchhaltung und
Lohnabrechnung?
Die
Beziehung zwischen Buchhaltung, Lohnverrechnung und Steuererklärungen
